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信用状(L/C)とは何か、種類は?どのように機能し、誰が必要とするか

信用状

信用状(L/C)は、ドキュメンタリークレジットとしても知られています
信用状は、国際貿易取引における主要な支払手段です。

貿易関係の仕事であれば、多くの人が信用状(L / C)という言葉に出くわしたでしょう。

船会社の場合、銀行による確認のため、L/Cナンバー入りの船荷証券のリリースの迅速化が求められたり、さまざまな顧客からこの用語を聞いたことがあるでしょう。

基本的には、信用状(L/C)は変更できません.提出されたドキュメントがL / Cの要件に適合しておらず、一部のドキュメントをやり直す必要があると銀行から言われた可能性もありますので、信用状(L/C)が絡んだ船荷証券は神経を細心の注意を払わなければなりません。

正確に信用状とは何か、信用状の必要性は何か、誰が発行するのか、どのように機能するのかなどを確認していきましょう。

信用状(L/C)の必要性は何であり、信用状はどのように機能するのか?

販売契約および貿易さて、初めに、商取引を締結したい売り手と買い手がいます。

財務上の義務と支払いに関する限り、彼らはお互いを知っている場合もあれば、知らない場合もあります。

外国の港から出荷された貨物が目的地に到着するまでに時間がかかるため、輸入者は、商品を受け取る前に輸出業者への支払いを保証する方法を見つける必要があります。

支払いにはいくつかの形式があり、それぞれ独自のリスク要素があります。

信用状(L/C)は、売り手と買い手の間で非常に使用されている支払い方法です。これらの取引は銀行を経由し、買い手と売り手の一定のソリューションを提供するためです。

信用状(L/C)は、買い手(申請者/輸入者)に代わって銀行が指定した通貨で、売り手(受益者/輸出者)に指定された金額を支払うことを保証します。

信用状は、国際商工会議所によって作成された国際的な行動規範であるUCP600(Uniform Customs and Practice)によって管理されています。

UCP600は本質的には、輸入業者の銀行から販売業者の海外銀行への指示、販売業者への資金の支払いを含む特定の取引に関連するさまざまな側面を概説しています。

買い手(申請者)は、売り手(受益者)からの貨物の購入および発送を希望する条件を設定します。

この条件には一般に

  • 売り手から購入したい商品の説明;
  • 商品の数量;
  • 技術的な説明
  • 船荷証券 ;
  • 商業送り状 ;
  • 包装内容明細書 ;
  • 原産地証明書。
  • 分析レポート

船荷証券の委託先がL / Cの場合、通常、発行銀行が荷受人として表示され、買い手からお金を受け取るまで貨物を管理します。
荷物の到着を通知する必要がある人の詳細や発送日のほか場合によっては、購入者がL / Cで使用する船会社を指定することもあります。その他にも使用するPOL / PODなどです。

このL / Cは、その後、購入者の銀行(発行銀行と呼ばれる)によって発行され、販売者とその銀行(指定銀行と呼ばれます)に送信されます。販売者が要求する「確認銀行」もある場合があります。確認銀行は、発行されたL / Cが有効であり、通常は販売者の国の銀行であることを確認します。

このL / Cの追加確認は、発行銀行が支払いを行わなくても、確認銀行が支払いを保証することを意味します。

その後、売り手はL / Cに基づいて商品とドキュメントの準備に進みます。出荷が完了すると、売り手はL / Cの指示に従ってすべてのドキュメントのコピーを銀行に提供します。

L/Cの買取銀行は、提出された文書の真正性と正確さをL / Cに照らしてチェックします。ただし、銀行は貨物が船に積み込まれているかどうかを実際に確認するわけではありません。確認するのは文書のみです。

この提出の主なドキュメントの1つが、船荷証券です。これは、商品の配達と引き換えに交換される商品の所有権のドキュメントです。通常、L / Cトランザクションに関連する船荷証券は、「交渉可能な船荷証券船積み」

銀行が書類と発送がL / Cに準拠していると納得すると、彼らは売り手に彼と買い手との間で合意した価格に従って彼に支払われるべきお金を支払います。

指名された銀行は、すべてのドキュメントを発行銀行に送信し、L / C条件に照らして詳細を相互検証し、条件が満たされると、売り手に支払った金額を受け取り銀行に払い戻します。

その後、発行銀行は、出荷が行われ、すべての書類を所持していることを購入者に通知します。その後、購入者は、発行銀行に支払った金額を受取銀行に支払うよう手配します。

これらの資金を受け取ると、発行銀行は、船荷証券を買い手に承認して、貨物を買い手にリリースできるようにします。

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信用状L / Cの延長

L / Cを何らかの理由で延長する必要がある場合、売り手はL / Cを開いた買い手に連絡する必要があり、延長の有効な理由を発行銀行に問い合わせる必要があります。

信用状L / Cは延長される場合と延長されない場合があります。

L / Cが延長できる場合は次のとおりです。

輸出資料の準備が遅れている
運搬船の遅延–天候または配送ライン側の問題による
輸出貨物に前例のない通関止めがある場合
適切なコンテナが利用できない
貨物検査証明書の準備ができていない
必要な時間枠で船の利用不可

信用状L/Cの種類

用途が異なる信用状にはいくつかの種類があります。最も一般的な種類は次のとおりです。

取消不能の信用状

このタイプの信用状のL /​​ Cに関する指示または条件は、受取人と確認銀行の同意なしに修正またはキャンセルすることはできません。L / C上どこにも取り消しについて示されていない場合でも取り消すことはできません。

取消可能の信用状

このタイプの信用状(L /​​ C)は発行銀行がいつでも修正またはキャンセルできるため、注意を払う必要があります。UCP600ではカバーされていませんが、このような条件が当てはまる場合に発行できます。クレジットに組み込まれていますが、これはおそらく無知が原因で発生する可能性がありますが、銀行は通常、取り消し可能なドキュメンタリークレジットを確認しません。これを心に留めておきましょう。

確認銀行関与の信用状(L/C)

これもまあ、信用状L / Cの一種です。確認銀行が関与します。確認銀行の役割は、(受益者の要請により)発行銀行が発行した信用状L / Cが有効であることを保証します。

発行銀行の信用度が低い場合や、輸入国の政治・経済事情などから外貨送金に不安のある場合に、国際的に信用度の高い銀行に信用を補完してもらうために、L/C発行銀行に加えて、発行銀行以外の銀行も「支払い保証」を行ったL/Cです。

L/C発行銀行に加えて支払い保証した銀行を「確認銀行(Confirming Bank)」といい、そのL/Cは「確認L/C」*と呼ばれます。

回転式信用状(L/C)

回転する信用状といっても、別に発行された信用状が、相手の手許でくるくる回るわけではありません。

回転するのは信用状の残高です。実は一定の条件のもとに復元するのです。ですから「残高復元信用状」とでも表現すれば良いのですが、英語で「Revolving L/C」(リボルビングL/C)と呼んでおり、日本では訳して「回転信用状」と称しています。

ちなみにクレジットカード取引で使われる、リボ払い(リボルビング払い)はクレジットガード利用者が、毎月一定の金額を払うという点では、この信用状の輸入者とよく似た立場になります。

さて回転信用状の取扱はといいますと、輸出者の手許に到着した時点では、普通の信用状と特に変わりはありません。
信用状金額と期間が記載されており、それに従って船積すればよいわけです。

ただ普通の信用状はそれで用済みで、次の船積には新しい信用状が必要となるのですが、この回転信用状では一定の期間(通常は一月)が経過すると、残高が自動的に当初の金額にもどり、期間も延長となります。

サイレント確認 (L/C)

場合によっては、発行銀行が十分に信用できると見なし、確認銀行の必要性を認識しない場合があるため、助言銀行が受益者への支払いの条件付き保証を追加するときなどに使います。

譲渡可能

この場合、売り手は、信用状L / Cが譲渡可能であると明確に述べている場合、完全または部分的に1人以上の当事者に譲渡することができます。

一部の取引は仲介者またはブローカーの使用を必要とします。その場合、譲渡可能なL / Cが不適切な場合があるため、2つの異なるクレジットが発行されます。2つのクレジットは、マスタークレジット(ブローカーへ)とバックツーバッククレジット(サプライヤーへ)です。

まとめ

信用状とは、基本的には銀行間で取り決められた取り決めであり、関係する両方の当事者の安全を確保しながら、国際商取引における支払いをどのように決済できるかについてです。

信用状は本質的に自律的です。つまり、独自の契約条件があり、販売契約または運送契約の条件またはパフォーマンスには依存しません。

信用状を通じて保護された支払いは、ドキュメントのみに基づいており、販売契約または商業契約の対象となる商品またはサービスには基づいていません。商品または支払いの受け取りは、必要な/リストされたドキュメントの提示における受益者のコンプライアンスに基づいて行われます。

この自律性により、信用状は、ドキュメンタリー信用が関係する国際貿易取引における主要な支払い手段になります。